A la hora de iniciar una actividad económica, surgen muchas preguntas, y una de las más comunes es si es posible darte de alta en Hacienda sin ser autónomo. Es cierto que nosotros siempre aconsejamos darse de alta en ambas y acogerse a la tarifa plana o a la cuota cero, pero es cierto que hay personas que se plantean no darse de alta en la Seguridad Social.
Como verás, es muy importante tenerlo todo claro desde el principio, ya que esta acción puede salirnos cara en un futuro. Además, hay que tener mucho cuidado con el concepto “habitualidad”, ya verás el por qué. En este artículo, te explicamos en qué casos puedes darse de alta solo en Hacienda, cuáles son tus obligaciones fiscales y laborales, y las posibles consecuencias de no cumplir con las normativas.
Si tras leer este artículo todavía tienes dudas, puedes contactar con una asesoría online fiscal y laboral como la nuestra y ahorrarte tiempo, problemas y dinero.
Qué supone iniciar una nueva actividad económica
Cuando decides empezar una actividad económica, es fundamental conocer las obligaciones que debes cumplir, tanto con Hacienda como con la Seguridad Social. Estas obligaciones incluyen la declaración del inicio de actividad en Hacienda y el alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) si la actividad se realiza de manera habitual. En el caso de abrir un negocio físico, necesitarás además una licencia de apertura.
Sin embargo, ¿qué sucede si solo vas a realizar una actividad puntual o esporádica? ¿Es necesario darse de alta como autónomo o solo basta con comunicar a Hacienda que has iniciado una actividad? En ese caso no, no es necesario darse de alta en la Seguridad Social, bastaría solo con Hacienda.
Darse de alta en Hacienda sin ser autónomo
Para iniciar una actividad sin ser autónomo, debes seguir los siguientes pasos:
- Presentar el modelo 036 o 037 (simplificado).
- Emitir facturas y pagar impuestos: aunque no estés dado de alta como autónomo, tienes la obligación de emitir facturas por los servicios o productos que vendas. Estas facturas deben incluir el IVA correspondiente y debes ingresarlo a Hacienda trimestralmente mediante el modelo 303.
- Declaración de la renta: debes reflejar tus ingresos en tu declaración de la renta.
Es decir, aunque no tengas obligaciones con la Seguridad Social, tienes que tener en cuenta que tendrás obligaciones fiscales con Hacienda y deberás cumplirlas para evitar sanciones.
Cuándo deberías darte de alta en la Seguridad Social
La obligación de darse de alta en la Seguridad Social surge cuando la actividad que realizas es habitual y los ingresos que generas superan el Salario Mínimo Interprofesional (SMI), que en 2024 es de aproximadamente 1.080 euros mensuales.
Ahora bien, uno de los aspectos más complicados en estos casos es determinar si la actividad que realizas es habitual o puntual, ya que no existe una definición clara en la normativa, por lo que se debe evaluar cada caso de manera individual.
Algunos indicadores que pueden determinar si tu actividad es habitual son por ejemplo la frecuencia con la que realizas la actividad, los ingresos que has obtenido al realizarlas o cuánto tiempo llevas realizando dichas actividades (si realizas actividades de manera continuada durante varios meses, es más probable que la Seguridad Social considere que tu actividad es habitual).
Problemas por no darse de alta en la Seguridad Social
Si decides no darte de alta en la Seguridad Social, pero tu actividad es considerada habitual, las consecuencias pueden ser graves. En primer lugar, la Seguridad Social puede reclamarte las cuotas impagadas, partiendo desde el momento en que deberías haberte dado de alta, junto con intereses de demora y recargos (20% sobre la duda generada).
En segundo lugar, pierdes el acceso a cualquier topo de bonificación o deducción posible.
Por ello, es recomendable analizar bien tu situación y pensar si te merece la pena probar como autónomo acogiéndote a la tarifa plana durante los primeros 12 meses, o arriesgarte a que puedan tachar de habitual tu actividad y verte en un buen problema.
Esperamos que este artículo te haya ayudado a comprender las diferentes opciones disponibles. Si aún tienes dudas o necesitas asesoramiento personalizado, en Tu Asesoría en la Nube llevamos más de una década ayudando a autónomos y empresas a gestionar sus obligaciones fiscales y laborales.
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