Ser autónomo en España es complicado, ya que es una condición fluctuante en la que a veces los ingresos descienden, incluso hasta el punto de desaparecer en algunos momentos.
Sin embargo, trabajar por cuenta propia implica una serie de responsabilidades fiscales y laborales. Por ejemplo, ¿qué ocurre cuando no tienes actividad ni ingresos? ¿Debes seguir presentando modelos y cumpliendo con todas las obligaciones fiscales? Quédate con nosotros porque este artículo está diseñado para despejar todas tus dudas sobre las responsabilidades de autónomo sin ingresos, un tema tan relevante.
En el caso de que tras leer esta información sigas teniendo dudas o necesites un asesoramiento personalizado, contacta con una gestoría fiscal y laboral online como la nuestra. Es la mejor forma de ahorrar tiempo, dinero y problemas con la Administración. ¡Vamos allá!
¿Se puede ser autónomo sin actividad?
La respuesta es que no, aunque hay matices. No es posible ser autónomo sin actividad, ya que debes realizarla de forma efectiva. De hecho, la Seguridad Social te devolverá las cuotas si detecta que no estás generando ingresos, anulando las cotizaciones. Eso sí, puedes estar dado de alta como autónomo en la Seguridad Social y en Hacienda pero no generar facturación ni ingresos durante un período determinado. Siempre que esté justificado y sigas teniendo continuidad, puedes estar un tiempo sin facturar.
Sin embargo, aunque no tengas ingresos, mientras estés dado de alta como autónomo, seguirás teniendo ciertas obligaciones. La más importante es el pago de la cuota mensual a la Seguridad Social. Esta cuota no se ajusta en función de tus ingresos, por lo que tendrás que pagarla, aunque no factures ni un euro. Y por supuesto, esperamos que si eres nuevo autónomo hayas escogido la tarifa plana para pagar una cuota de autónomo reducida durante al menos el primer año.
Qué modelos debo presentar como autónomo sin ingresos
Además de la cuota, existen otras obligaciones fiscales que debes cumplir, aunque no hayas tenido actividad. Dentro de esas obligaciones está la presentación de modelos fiscales. A continuación, te explicamos qué ocurre con cada uno de los modelos más comunes.
- Modelo 130: pago fraccionado del IRPF
El modelo 130 es el documento que los autónomos utilizan para declarar el pago fraccionado del IRPF. Si no has tenido ingresos, en principio, no tendrías que pagar nada, pero es importante presentar el modelo en blanco (con la cifra 0) para evitar problemas con Hacienda. No presentar este modelo podría llevar a sanciones, incluso si no tienes ingresos que declarar. - Modelo 303: declaración trimestral de IVA
Si no has tenido ingresos ni gastos relacionados con la actividad, deberás presentar el modelo indicando que el resultado es 0, marcando la casilla “sin actividad”. Este trámite es obligatorio incluso si no has emitido facturas durante el trimestre. La no presentación de este modelo puede resultar en multas, así que es mejor no arriesgarse. - Modelo 390: resumen anual del IVA
Al igual que con el modelo 303, deberás presentarlo aunque no hayas tenido ingresos. Si durante todo el año no has generado actividad, lo normal es que presentes el modelo en blanco, pero es obligatorio hacerlo. - Modelos 111 y 115: retenciones de IRPF
Si has contratado a trabajadores o has alquilado un local, debes presentar los modelos 111 (retenciones de IRPF de trabajadores) y 115 (retenciones de IRPF de alquileres). Incluso si no has tenido ingresos, si has retenido IRPF, deberás presentar estos modelos.
Como hemos remarcado, no presentar estos modelos fiscales (aunque no se haya tenido actividad) puede acarrear sanciones por parte de Hacienda, como multas económicas e intereses.
Todo ello también tiene su perjuicio a la hora de desgravarte el IVA cuando no tienes actividad, ya que si realizas una compra relacionada con tu actividad económica, puedes deducir el IVA correspondiente en tu declaración trimestral (modelo 303). Sin embargo, si no has emitido ninguna factura y no tienes ingresos, no existe correlación entre estos y los gastos.
Situación y alternativas
Como hemos mencionado, aunque no tengas actividad deberás seguir pagando la cuota de autónomo, presentar modelos, pagar impuestos y ser muy cauto con la desgravación del IVA.
Ahora bien, si prevés que tu situación de inactividad se prolongará, una opción es darte de baja como autónomo temporalmente. Esto te eximirá de pagar todo lo anterior, aunque tengas que seguir presentando algunos modelos hasta cerrar el año.
Como ves, es fundamental que estés al tanto de todas las responsabilidades de autónomo sin ingresos, ya que no cumplirlas puede traerte problemas con Hacienda y la Seguridad Social.
En Tu Asesoría en la Nube estamos aquí para ayudarte a gestionar estas obligaciones y evitar problemas con Hacienda. Contáctanos para obtener asesoramiento personalizado y asegurarte de que cumples con todas tus obligaciones fiscales, incluso en tiempos de inactividad. No estás solo en este camino. ¡Llámanos!